Где у бизнеса могут быть «заморожены» деньги?

Нехватка оборотных средств не всегда означает, что компании нужно брать новый кредит. Иногда деньги у бизнеса уже есть, но временно ими нельзя пользоваться: покупатели еще не рассчитались, средства находятся в запасах, перечислены поставщикам в виде авансов, внесены в обеспечение контрактов или ожидают возврата из бюджета. Поэтому при кассовом разрыве полезно сначала разобраться, где находятся собственные деньги компании и можно ли вернуть их в оборот быстрее.

Дебиторская задолженность

Если товар уже поставлен или работы выполнены, а заказчик заплатит только через 30, 60 или 90 дней, деньги компании фактически находятся в дебиторской задолженности.

При существенных суммах стоит оценивать сроки оплаты и стоимость ожидания. В отдельных случаях получить деньги раньше позволяет факторинг.

Запасы и авансы поставщикам

Часть оборотного капитала может находиться на складе. Особенно если компания закупает большие партии товара, создает значительные страховые запасы или хранит материалы, которые понадобятся только через несколько месяцев.

Похожая ситуация возникает с авансами поставщикам: деньги уже перечислены, но товар или оборудование компания получит значительно позже.

Чтобы уменьшить объем замороженных средств, можно пересмотреть размер партий, сроки закупок, договориться об отсрочке или разбить оплату на несколько этапов.

Обеспечение контрактов

При работе с крупными коммерческими договорами, закупками по 44-ФЗ и 223-ФЗ компания может направлять собственные деньги на обеспечение обязательств.

До выполнения предусмотренных договором условий этими средствами нельзя пользоваться.

Если правила конкретной закупки или договора позволяют предоставить банковскую гарантию вместо денежных средств, имеет смысл сравнить оба варианта. Иногда комиссия за гарантию оказывается значительно меньше стоимости денег, которые пришлось бы вывести из оборота на несколько месяцев.

НДС к возмещению

Еще одна статья, на которую стоит обратить внимание, — НДС к возмещению.

Такая ситуация может возникнуть, например, после крупных закупок оборудования, материалов или товаров, когда входной НДС оказался выше начисленного к уплате.

Для бухгалтерии это налоговая процедура. Для собственника или финансового директора — деньги компании, которыми бизнес пока не может пользоваться.

Если сумма НДС к возмещению существенная, стоит отдельно оценить сроки возврата и возможность получить деньги раньше. В определенных ситуациях для заявительного порядка возмещения НДС используется банковская гарантия.

Деньги на ЕНС

Также стоит проверять состояние единого налогового счета. Если на ЕНС сформировалось положительное сальдо, важно понимать, предназначены ли эти средства для ближайших налоговых платежей или компания может распорядиться ими иначе.

Начните с карты замороженных денег

Чтобы понять реальную потребность бизнеса в финансировании, соберите в одной таблице:

• дебиторскую задолженность;
• запасы;
• выданные авансы;
• денежное обеспечение контрактов;
• НДС к возмещению;
• средства на ЕНС.

Для каждой статьи укажите сумму и срок, на который деньги выпадают из оборота.

Может оказаться, что компании действительно необходим кредит. А может выясниться, что часть нужной суммы уже находится внутри бизнеса.

Если собственные средства заморожены в обеспечении контрактов или у компании сформировался крупный НДС к возмещению, можно отдельно проверить возможности банковской гарантии и сравнить ее стоимость с альтернативой.